太陽光発電は電気代を削減するだけでなく、売電によって収入を得ることも可能です。しかし、課税対象でもあるため、税金を支払う義務も発生します。
手元に残る収入を増やすために、太陽光発電でできる節税に取り組みたい方も多いでしょう。太陽光発電においては節税も可能で、投資分の費用の回収も見込めるはずです。
この記事では、太陽光発電にかかる税金や節税対策、注意点について解説していきます。
以下の記事では広島市で太陽光発電を導入する際のおすすめ会社を紹介していますので、気になる方は参考にしてみるといいでしょう。
太陽光発電の導入でかかる税金
太陽光発電を導入することで、以下のような税金がかかります。
それぞれの税金について見ていきましょう。
法人税(企業)/所得税(個人事業主)
太陽光発電の導入に際して、法人の場合は法人税、個人事業主の場合は所得税が課されることになります。
法人が太陽光発電を導入した場合、発電による売電収入は事業所得として計上され、その利益に応じて法人税が課税されます。一方、個人事業主の場合も同様に売電収入が事業所得や雑所得として認識され、所得税が発生するという仕組みです。
ただし、太陽光発電の導入費用は減価償却資産として扱われるため、設備投資額に応じて減価償却を行い、経費として計上することが可能です。このため、導入初年度には節税効果が期待でき、売電収入に対する税負担を軽減できます。
償却資産税
太陽光発電を導入した場合、償却資産税が発生する点にも注意が必要です。償却資産税は事業用の設備や機械に対して課される地方税で、太陽光発電システムもこの対象となります。
太陽光発電設備の設置価格に基づいて税額が算出され、毎年固定資産税として納付しなければなりません。償却資産税の対象は、主に法人や個人事業主が所有する事業用の設備に限られますが、個人の場合でも売電を目的として設置したシステムが事業所得に該当する場合には、課税対象となる可能性があります。
ただし、税額は導入時の取得価格に基づき、年々減少するため、長期的な経費として捉えることが重要です。さらに、自治体によっては軽減措置や免除が適用される場合もあるため、事前に確認するようにしましょう。
固定資産税
固定資産税は、土地や建物、そして一定の価値を持つ設備に対して課される地方税で、太陽光発電システムが一定の規模を超える場合、対象となります。住宅に設置する小規模な太陽光発電システムは固定資産税の対象外とされることが多いですが、事業用や大規模な発電システムは、資産価値に応じて課税されます。
固定資産税は導入した設備の評価額に基づき、毎年一定額を納付する必要がありますが、設備が経年劣化するにつれて評価額も減少し、税額も徐々に減っていくのが特徴です。また、一部の自治体では固定資産税の軽減措置が設けられている場合もあるため、償却資産税と同様、事前に自治体へ確認することが必要です。
太陽光発電の節税効果
太陽光発電を導入することで税金がかかりますが、節税効果が期待できるのには、以下のような仕組みがあるからです。
それぞれの節税効果について解説していきます。
中小企業経営強化税制による法人税の控除
太陽光発電で節税効果を得る手段の一つが、中小企業経営強化税制を活用した法人税の控除です。
この制度は、中小企業が一定の条件を満たす設備を導入する際に、税制上の優遇措置を受けられるものです。太陽光発電システムも対象となり、以下のような税額控除となっています。
| 資本金 | 控除税率 |
| 3,000万円以下 | 10% |
| 3,000万円超 | 7% |
これにより、導入した初年度の税負担を大幅に軽減できます。この制度を活用することで、企業にとって太陽光発電の導入が魅力的な投資となるでしょう。
設置費用の経費計上
太陽光発電システムの導入にかかる設置費用は、経費として計上することが可能です。法人や個人事業主が太陽光発電システムを事業用に導入した場合、その費用は減価償却資産として扱われ、一定期間にわたって経費として計上されます。
具体的には、取得価格に基づいて耐用年数を設定し、その年数に応じた償却費を毎年経費として計上します。これにより、初期費用の負担を分散でき、経営への影響を軽減することが可能です。
さらに、中小企業経営強化税制などの優遇税制を利用すれば、即時償却や税額控除といった形で、設置初年度に大きな節税効果を得られます。これらを活用することで、長期的なコスト管理がしやすくなり、経営資源の有効活用につながります。
税制優遇制度の活用
太陽光発電の導入時には、さまざまな税制優遇制度を活用することで、初期費用の負担を軽減し、節税効果を得ることが可能です。
特に、中小企業経営強化税制やグリーン投資減税などが代表的な制度です。中小企業経営強化税制では税額控除が可能で、初年度の税負担を大幅に軽減できます。一方、グリーン投資減税とは、再生可能エネルギーに関連する設備の導入を対象としており、取得価格の30％を特別償却として経費に計上できる優遇措置があります。
これらの制度を活用することで、導入コストの早期回収が可能です。制度の詳細については税理士などの専門家に相談し、最適な節税対策を行うようにしましょう。
太陽光発電で節税する際の注意点
太陽光発電での節税は魅力的ですが、以下のような点には注意する必要があります。
それぞれの注意点について見ていきましょう。
税制改正のリスク
太陽光発電の節税対策を検討する際、税制改正のリスクには注意が必要です。税制優遇措置は国の政策や経済状況によって変更される可能性があり、現在利用できる優遇制度が将来的に改正されたり、廃止されたりするリスクがあります。
例えば、グリーン投資減税や中小企業経営強化税制などの節税制度は、毎年の税制改正で見直されることがあり、申請タイミングや適用条件が変わる可能性があります。
そのため、最新の税制情報を確認し、制度が変更される前に適用を受けられるよう手続きを進めることが重要です。また、税理士や専門家に相談し、将来の税制改正リスクを踏まえた節税対策を講じることが必要になります。
制度変更のリスク
税制の改正だけでなく、制度変更のリスクにも考慮する必要があります。
税制優遇措置や補助金制度は、政府のエネルギー政策や財政状況に影響を受けて変更されるケースも少なくありません。これにより、太陽光発電の導入時に想定していた節税効果が得られなくなる場合や、補助金が削減されるケースが考えられます。
補助金の打ち切りや税制優遇の適用条件の厳格化が進むと、当初の計画が狂い、導入コストの回収に時間がかかるリスクがあります。
そのため、現行の制度を確認すると同時に、今後の変更に備えて早めに手続きを進めることが必要です。制度変更については事前にアナウンスされるため、それらを見越して計画を立てるようにしましょう。
全量売電型の太陽光発電も検討する
全量売電型の太陽光発電とは、発電した電力を全て電力会社に売電する方式であり、家庭や事業所で消費する電力は別途購入します。この方式では、発電量がそのまま収益に直結するため、安定的な売電収入を見込める点がメリットです。
全量売電型の導入に際しては、売電価格や契約期間が固定されるフィードインタリフ（FIT）制度が活用されることが一般的です。ただし、FIT制度が年々見直されており、売電価格が低下しているため、慎重に検討する必要があります。
また、設備導入に伴う減価償却費や、売電収入に対する税金を適切に管理することが重要です。全量売電型は長期的な投資としても魅力があり、安定した収益を得たい方にとっては検討するべき設備と言えるでしょう。
広島県で太陽光発電を設置するならブライトシステムがおすすめ！
| 項目 | 詳細 |
| 会社名 | 株式会社ブライトシステム |
| 所在地 | 広島県広島市安佐南区伴東5丁目8-27-2 |
| 設立年月 | 1997年10月 |
| 公式サイト | https://www.brightsystem.jp/ |
株式会社ブライトシステムは広島県を拠点としており、太陽光発電や蓄電池、オール電化、リフォームにも幅広く対応する業者です。豊富な施工実績を誇り、継続的なメンテナンスを依頼する利用者もいます。
専用のサポートセンターを設置されており、トラブルや故障についても対応することが可能です。太陽光発電に関連することであれば幅広く対応するため、節税についても的確なアドバイスが期待できるでしょう。
広島県で太陽光発電の設置を検討している方は、ブライトシステムの公式サイトをチェックしてみてください。
以下の記事では株式会社ブライトシステムの特徴、口コミや施工事例を紹介していますので、気になる方はぜひ一度お読みになってみてください。
まとめ
太陽光発電を運用する上で税金がかかりますが、効果的な節税対策もあるため、積極的に利用するのをおすすめします。特に太陽光発電は導入費用が高いため、節税を目指すことで負担を軽減することが可能です。
本記事では節税の概要について解説しましたが、分からないことがあれば専門家に相談するようにしましょう。本サイトでは広島県で太陽光発電の設置におすすめの業者・会社を紹介しているので、興味のある方はチェックしてみてください。
